山东省教育厅

关于2018年度预算执行和其他财政收支

情况审计查出问题整改情况的公示

2019年2月26日至4月20日，省审计厅对我厅2018年度省级预算执行和其他财政收支情况进行了审计，并出具了审计报告。我厅高度重视，积极组织有关单位对审计查出的问题进行整改。现将有关整改情况公示如下：

一、整改情况

（一）预算编制和执行方面。

超预算支出的问题。省教育技术装备服务中心认真分析了差旅费超预算支出的原因，下一步严格遵循“先有预算、后有支出”的原则，严格控制差旅费及其他超支行为，坚决杜绝该类问题发生。

(二)中央八项规定及其实施细则精神贯彻落实方面。

1.会议费管理不严格的问题。我厅重申有关规定，要求各处室必须将会议费纳入预算，并细化到会议具体项目，严格执行年度会议计划，严禁将伙食费、住宿费转嫁给参会人员，否则不予报销。

省教育技术装备服务中心组织相关人员认真学习会议费管理办法，并结合实际出台了《山东省教育技术装备服务中心会议费管理办法》，下一步将严格按照会议费管理办法组织召开会议。

2. 培训费管理不严格的问题。我厅专门研究培训费整改方案，要求各处室必须将培训费纳入预算，严格执行年度培训计划，举办培训必须由参加培训人员本人签到，无签到表或以打钩形式代替签到不予报销费用。

3.未严格执行公务用车定点加油制度的问题。已按照省财政厅政府采购要求，到中石化公司办理订定点加油卡，实行定点加油。

（三）部门预算绩效管理方面。

1.立项评估不充分、分配程序不规范，导致资金效益较低的问题。我厅要求各处室在申报预算时，按照教育部、省政府新旧动能转换、供给侧结构改革需要并结合我省教育综合改革实际申报项目，贯彻厉行节约的原则，合理测算资金成本，有相关规定或行业标准的，严格遵守相关规定或行业标准，综合考虑税费、利润、不可预见费用等因素，组织专家进行可行性、必要性评估，最终确定项目资金预算。同时要加强项目资金支出管理，督促直属单位和有关高校加快项目进度和资金支出，提高资金使用效益。

2．对同一项目重复安排项目资金的问题。经与省财政厅协调沟通，2019年马克思主义学院建设项目资金全部由省财政厅科教处统一安排，从而避免重复安排资金的情况。

3.语言文字工作专项资金预算编制不细化，部分专项资金闲置的问题。省语委办印发了《关于开展高等学校语言文字工作达标建设项目结项工作的通知》，进一步加强学校对科研项目及科研经费的规范管理，要求各高校要严格执行课题项目的申报、结题等过程的具体规定，经费开支方面要严格执行国家法规政策及我省相关部门、本校的有关具体规定，严格预算控制。

4.专项转移支付资金监管不到位，部分市县资金滞留和发放不及时问题突出的问题。我厅印发了《关于2018年度中央和省级专项资金预算执行情况的通报》，并约谈了聊城等预算执行进度较慢市教育局分管局长和计财科长。在分配省级学前教育专项资金时，对2018年预算执行进度排名后三名的市各扣300万，排名后三名的直管县各扣100万，聊城市（含直管县）共扣减500万元。目前，9个县的1100万元学前教育奖补资金已全部拨付到位；结余的2790.41万元学前教育奖补资金中，济南市槐荫区和商河县的383万元已全部支出，聊城市已支出2048.49万元，莘县83.66万元、冠县275.26万元将按照工程进度支付；聊城市所属11个县结余的学前教育政府助学金805.48万元已全部退回财政。

5.项目监管检查不到位的问题。我厅印发了《关于开展2018年度全省重点马克思主义学院建设及高校思想政治工作重点计划经费绩效评价工作的通知》，要求各项目单位按照要求，采取各项目单位自评和委托第三方机构实地考核相结合的方式，对照《全省高校思想政治工作重点计划资金暂行管理办法》开展绩效评价工作。

（四）资产管理方面。

1.违规对外出租固定资产的问题。省教育技术装备服务中心成立了出租房屋管理工作领导小组和出租房屋管理工作小组，进一步修改完善了《山东省教育装备技术服务中心房屋出租管理暂行办法》，并聘请了中介机构对拟出租房产进行了评估，进行了网上公开招募。

2.账外资产的问题。省教育技术装备服务中心已经聘请中介机构对历山路53号办公楼进行房产评估，评估价值为70.24万元，已登记入账。

（五）政府购买服务方面。

为进一步明确我厅政府购买服务工作各环节的责任分工，切实加强对政府购买服务全过程的内部控制管理和权力运行监督，提升政府购买服务项目的组织管理水平和资金使用效益，2019年6月我厅制订了《山东省教育厅政府购买服务管理办法》，对政府购买服务的考核评价、服务标准、组织方式、监督管理等方面做了明确规定。

1.未按规定对政府购买服务项目进行考核评价的问题。2019年7月我厅印发了《山东省教育厅（省委教育工委）办公室关于对2018年度部分政府购买服务项目开展绩效评价的通知》，要求购买服务处室根据设定的绩效目标和指标体系，按照项目实施的实际情况，认真客观的开展自评，8月31日前完成，评价结果作为以后年度安排政府购买服务计划和确定承接主体的重要参考依据。自2019年以后，我厅将对政府购买服务项目实行绩效评价“全覆盖”，并选取项目数和预算数不少于10%的项目委托第三方机构进行绩效评价。

2.部分政府购买服务标准不明确，项目承接单位资金结余大的问题。一是针对2018年中小学和幼儿园教师培训项目，要求编制预算前，要组织相关方面专家做好调研工作，对项目执行的成本仔细核算，细化明确项目各项费用标准，合理测算服务所需资金；督促项目承接单位对执行周期长、需跨年度执行项目的理由和计划应提前申报省教育厅审批，对延续项目制定详细的执行计划并予以说明；对计划内的项目，服务承接单位要提前与宾馆等培训场所签订合同以保证培训的正常进行，维护好双方的利益。二是针对2018年职业院校教师培训项目，印发了《关于做好2019年度职业院校教师国家级省级培训工作的通知》，要求所有培训项目均不安排返岗实践环节，必须同时保证培训时长（天数）和培训学时；责成省级专家视导组，对承担2018年度专业带头人领军能力研修培训项目的培训机构进行视导检查，清理结余经费，根据经费结余情况和培训需求情况，设置新的培训项目，由该培训机构承担，严格按标准执行剩余培训经费；继续对2019年度培训项目进行视导检查，监督各培训机构严格执行《山东省省直机关培训费管理办法》杜绝类似问题再次发生。

3.政府购买服务组织方式不规范的问题。我厅积极协调服务承接单位齐鲁师范学院，已将深度贫困地区乡村教师教学技能培训、新增省定贫困村小学校长和教师培训2个培训项目未拨付资金143.37万元于2019年5月30日前拨付完毕。

4.政府购买服务监管不到位，部分子项目承接主体违规转包实施的问题。我厅认真梳理职教师资培训项目实施的各工作环节，从项目需求调研、项目申报、项目评审等方面查找漏洞和不足，规范工作程序，严格执行《山东省政府购买服务管理实施办法》的规定。下一步将切实加强政府购买服务项目监督管理，督促项目承接主体严格履行合同约定、认真组织项目实施，对承接单位无法独立完成的或通过多方合作能更好完成的项目，分别设立项目包。同时，加强对项目执行过程的监督，对项目实施过程中违反政策的问题及时指出并予以改正，以保证服务数量、质量，坚决杜绝类似问题发生。

（六）网络安全方面。

1． 网络安全工作责任制贯彻不到位的问题。在网络安全工作责任制方面，今年4月，我厅调整了网络安全和信息化领导小组，印发了2019年教育信息化和网络安全工作要点，对网络安全职责和工作做了明确和部署；在网络安全议事日程方面，今年3月和5月，分别召开了省教育厅网络安全和信息化领导小组专题会议，传达学习了教育部和省委省政府有关网络安全工作要求，听取了教育系统网络与信息安全情况汇报，研究了网络安全相关工作；在教育系统网络安全管理方面，持续做好全省教育系统网络安全漏洞监测和通报，今年4月，开展了网络安全隐患专项排查整改工作，5月，开展了教育系统网络安全攻防演练活动，印发《关于进一步加强教育系统网络安全工作的意见》，提出了明确工作要求。

2． 网络运维过渡依赖外包的问题。一是结合省教育信息中心的撤并工作，整合原省教育信息中心和省教科院相关人员分工，强化信息技术人员配备；二是开展了部分业务系统向省政务云的迁移工作，加快国家系统向省政务云的迁移，减少需自行承担的基础网络环境运维工作；三是加强本单位网络运维人员能力提升，严格做好服务团队遴选和管理，做到主要运维工作均由本单位运维人员参与，确保全面、及时掌握网络安全运行情况。

3． 部分网络安全设备特征库为及时更新或授权过期的问题。我厅通过追加安全资金投入，购买了天清入侵防御系统（IPS）维保服务，其特征库已更新至最新版本；绿盟抗DDoS设备为基于算法（非基于特征库）的防护设备，目前算法已是优化版本，能较好的防护DDoS攻击，设备显示的服务期限为原厂设备维保服务期限，为节约资金该设备未续买原厂维保服务，但购买了第三方维保服务。

4． 部分信息系统及服务器存在系统漏洞的问题。我厅针对检测发现的漏洞，第一时间进行了排查、评估和确认。对应用层面存在的跨站脚本漏洞和开启Options方法漏洞，进行了脚本优化、关闭Options方法、增加相应过滤和强化WAF防护等措施，消除漏洞影响。对系统层面数据库和中间件版本问题，部署WSUS服务器，进行了安全策略加固、版本和安全补丁更新升级工作，同时增强数据中心安全运维技术团队力量，深入开展漏洞扫描、渗透测试、风险评估及未知威胁发现等安全防护工作，及时发现整改系统潜在安全隐患。经评估，部分系统（主要是国家统一部署系统）数据库和中间件新版本可能与应用程序存在兼容性问题，暂未升级到最新版本。

二、下一步工作安排

（一）加强预算管理，严格贯彻落实中央八项规定及其实施细则精神。严格落实预算法和中央八项规定及其实施细则的有关规定，严肃财经纪律，细化完善差旅、会议、培训管理制度，认真编制执行会议和培训计划，严把出差审批关，规范培训项目组织实施，全面落实有关定点规定。

（二）加强资产管理，确保国有资产保值增值。建立健全各项资产管理制度，进一步落实资产管理使用的责任主体，做到账实相符、账账相符、账卡相符。严格控制出租出借国有资产行为，确需出租出借资产的，按照规定程序履行报批手续。

（三）加强项目管理，深入推进预算绩效管理。加强项目设立的科学性、可行性和效益性，对专项资金的立项及分配程序进行详细调查、研究、分析和论证。细化制定绩效目标和评价办法，积极落实绩效目标和评价结果公开制度。切实规范各类委托业务费项目，加大专项资金统筹力度，避免重复分配。加强政府购买服务成本调研和测算，细化明确服务费用标准。

（四）加强监督检查，严防重分轻管。加强对项目资金使用的监督检查，进一步加大监督力度，扩大检查范围，严防“重分配，轻管理”，确保资金规范管理和安全使用。同时，及时了解掌握资金使用动态，及时研究解决组织实施过程中出现的问题，对确需调整的项目，按规定程序及时办理，切实提高预算执行进度，充分发挥资金使用效益。

（五）加强网络安全管理，提高网络安全事件应对能力。认真贯彻执行网络安全政策法规，健全网络安全内部制度，完善应急预案和日常监测机制。同时加强网络安全专业队伍建设和人员培训，提高网络安全事件的应对能力。